Nieuws

Box 3 blijft forfaitair: 1.080 euro aanslag op 50.000 euro, of het 6 of 9,75 procent oplevert

Redactie Ynvest

2 september 2026 · 3 min leestijd

Box 3 blijft forfaitair: 1.080 euro aanslag op 50.000 euro, of het 6 of 9,75 procent oplevert

Coalitie van VVD, D66 en CDA parkeert de Wet werkelijk rendement; wie precies 6 procent maakt, draagt 36 procent af, wie meer haalt minder

Beleggers in niet-beursgenoteerde obligaties en vastgoedfondsen blijven langer onder het forfait van box 3 vallen. VVD, D66 en CDA schuiven de Wet werkelijk rendement vooruit en willen in één keer naar een vermogenswinstbelasting, die pas heft bij realisatie van winst. Dat blijkt uit Prinsjesdagstukken die na het begrotingsakkoord van 31 augustus uitlekten via RTL Nieuws en die NOS bevestigde. Voor 50.000 euro betekent dat in 2026 een aanslag van 1.080 euro en in 2027 naar verwachting 1.146,60 euro, of het geld nu tegen 6 procent rente is uitgeleend of in een vastgoedfonds dat op waardestijging mikt. Wat verschilt, is welk deel van het werkelijke rendement daarmee verdwijnt: 36 procent bij precies 6 procent, 22,2 procent bij 9,75 procent.

Mensen vergelijken Box 3 vaak met:

Op basis van categorie en looptijd · betaalde plaatsingen van partners

Uitgelicht

Pearl Capital

Private Credit

Beleggen in zakelijke hypotheken: het fonds financiert vastgoedprofessionals tegen hypothecaire zekerheid.

5.0(8)

Capilex

Private Credit

Hypothecair gedekte MKB-leningen met een vast rendement en korte looptijd, gezekerd met hypotheekrecht.

4.8(12)

Goud Arbitrage Fonds

Trading

Marktneutrale goud-arbitragestrategie die mikt op een stabiel jaarrendement, los van de richting van de beurs.

Deze aanbieders vallen buiten AFM-toezicht; er geldt geen vergunning- en geen prospectusplicht.

Details

De Belastingdienst rekent in 2026 met een forfait van 6,00 procent op overige bezittingen en een tarief van 36 procent: over 50.000 euro is dat 3.000 euro fictief rendement en 1.080 euro belasting. In 2027 stijgt het forfait volgens Rendement.nl en Fiscalert naar 6,37 procent, oftewel 3.185 euro en 1.146,60 euro belasting. Rentes en rendementsdoelen van aanbieders op dit platform dienen hier als rekenvoorbeeld; bij Value Vastgoedfonds is de minimale inleg 100.000 euro.

Wie 6 procent rente ontvangt, zoals bij de obligaties van Fastned of de basisschijf van Bots Capital, heeft in 2026 precies 3.000 euro werkelijk rendement en draagt daarvan 36 procent af; tegenbewijs levert niets op. In 2027 ligt het forfait 185 euro boven de rente: zonder tegenbewijs wordt het 38,2 procent, met tegenbewijs scheelt het hooguit 66,60 euro.

Value Vastgoedfonds mikt op 6 procent direct rendement uit huur plus circa 3,75 procent waardestijging, samen 9,75 procent. Met dat doel als rekenvoorbeeld staat 4.875 euro werkelijk rendement tegenover 3.000 euro forfait: een effectieve heffing van 22,2 procent in 2026 en 23,5 procent in 2027. Dat lagere percentage komt door het hogere rendementsdoel, niet door de waardestijging. Ook bij tegenbewijs maakt de samenstelling niet uit: ongerealiseerde waardestijging telt mee, zo bevestigde de Hoge Raad op 3 oktober 2025.

Impact

Het verschil zit in slechte jaren, omdat een fondsparticipatie in waarde kan dalen. Bij 6 procent uitkering en 5 procent waardedaling is het werkelijk rendement 500 euro en loont tegenbewijs: 180 in plaats van 1.080 euro. De sommen gaan uit van 50.000 euro volledig boven het heffingsvrij vermogen en van een obligatie die nominaal niet in waarde verandert.

Bij een transparant fonds geeft de belegger bij tegenbewijs naar rato de onderliggende bezittingen aan, bij een niet-transparant fonds de participatie zelf, volgens een kennisgroepstandpunt van de Belastingdienst uit 2023. Hoe de fondsen op dit platform zijn ingedeeld, is niet vastgesteld.

Vooruitzichten

Onder de geparkeerde wet zou de samenstelling wél uitmaken. Die kent een heffingsvrij resultaat van 1.800 euro per jaar en belast ongerealiseerde waardestijging jaarlijks, behalve bij vastgoed, waar pas bij verkoop wordt geheven. De obligatiebelegger zou 432 euro betalen, tegenover 1.080 euro nu. De memorie van toelichting deelt niet-beursgenoteerde fondsparticipaties niet expliciet in; daaruit valt af te leiden dat een niet-transparant fonds onder de hoofdregel valt. Een participatie met 4.875 euro aanwas zou dan 1.107 euro kosten. Het verschil ontstaat pas bij een transparant fonds: 432 euro per jaar plus heffing over de waardestijging bij verkoop. Dit geldt alleen als dit het enige box 3-inkomen is, een andere aanname dan bij de forfaitsommen.

De Eerste Kamer hield de stemming op 30 juni aan en stemt volgens Vastgoedinsider mogelijk pas in het voorjaar van 2027. Het FD kopte op 2 september dat banken een vermogenswinstbelasting niet per 2028 mogelijk achten; ambtenaren van Financiën noemen volgens NOS 2032. Of de tegenbewijsregeling, die tot en met 2027 loopt, wordt verlengd, blijkt op Prinsjesdag, 15 september.